Цифровую модель налогового контроля представили на зимнем Форуме

Одним из направлений развития налогового мониторинга до 2030 года является автоматизация налогового контроля. Особое внимание на Форуме по налоговому мониторингу 15 октября было уделено работе с налоговыми регистрами и раскрытию отдельных хозяйственных операций.

Как пояснила начальник Управления налогового мониторинга ФНС России Марина Крашенинникова, на практике не все организации располагают одинаковыми возможностями для интеграции необходимых регистров непосредственно в свои учетные системы. Их создание может требовать значительных затрат на разработку, настройку и последующее сопровождение. В качестве альтернативы рассматривается использование Рабочего места участника налогового мониторинга, в котором предусмотрены инструменты раскрытия информации, алгоритмы контрольных проверок, протоколы контроля и механизмы сверки данных.

«Выбор модели работы зависит от масштаба операций и особенностей организации. Если хозяйственных операций немного, компания может раскрывать сведения в Рабочем месте участника вручную. Если же речь идет о сотнях или тысячах операций, ручной ввод становится трудоемким, и автоматизация обмена данными приобретает практическую необходимость», - пояснила Марина Крашенинникова.

Основой системы автоматических контролей являются Справочники. В первую очередь, это Справочник контролей (СКОНТ), в который входят декомпозированные нормы НК РФ по элементам налогообложения и укрупненным ключевым показателям, подлежащих контролю. Он доступен на официальном сайте ФНС России и в Рабочем месте участника налогового мониторинга. Также сейчас ведется работа над наполнением Справочника регистров, который будет доступен в Рабочем месте в 2027 году. Он представляет собой структурированную систему, состоящую из перечня данных и алгоритмов их проверки, заданных структурой контролей из справочника СКОНТ. Также применяются вспомогательные справочники для определения формата передачи данных по регистрам.

Начальник отдела Управления систем налогового мониторинга АО «ГНИВЦ» Анастасия Табашкова продемонстрировала на Форуме поэтапно процесс проведения автоконтролей и раскрытия регистров.

Ведущий менеджер продукта VK Tax Compliаnce Рустем Гайфутдинов рассказал участникам Форума про инструменты автоматизации контроля на платформе. Платформа полностью соответствует требованиям Налоговой службы к раскрытию информации и автоматизации процессов на всех уровнях —от оперативного контроля до стратегического анализа. Спикер подчеркнул важность обеспечения согласованности данных, поступающих из различных информационных систем, а также возможности настраивать контрольные показатели и пороговые значения с учетом специфики деятельности организации. Такой подход позволяет повысить качество обрабатываемой информации, своевременно выявлять расхождения и снижать риск возникновения ошибок.

Отдельным направлением выступления стало внедрение модуля Мониторинговых контрольных процедур и нейросотрудников для выполнения функциональных процессов. Модуль Мониторинговых контрольных процедур позволяет в непрерывном режиме автоматически проводить проверки, формировать отчеты с детализацией каждого контроля, вносить ручные корректировки.

«Нейросотрудники представляют собой команду взаимосвязанных ИИ-агентов под управлением единой платформы, способных работать автономно и выполнять порученные действия в информационных системах с последующим контролем со стороны человека. Их применение возможно в различных направлениях деятельности, включая юридическую, кадровую и финансовую функции. В целом представленные решения направлены на переход от разрозненных проверок к проактивному управлению рисками, повышению прозрачности операций и рациональному использованию ресурсов организации», - резюмировал Рустем Гайфутдинов.

Опытом автоматизации системы внутреннего контроля поделилась начальник Управления методологии учетных операций ПАО "Россети" Лилия Гизатова. Компания в налоговом мониторинге с 2020 года, в этом году начали развивать витрину данных с учетом риск-ориентированного подхода, внедрили модуль Мониторинговых контрольных процедур.

«Для такой крупной компании, как Россети, с разветвленной филиальной структурой, одна из ключевых задач налогового мониторинга — обеспечить единое понимание и применение контрольных требований во всех подразделениях. Мы столкнулись с тем, что ручные и разрозненные контрольные процедуры уже не позволяют в полной мере охватить все необходимые процессы и своевременно выявлять риски. Поэтому особое внимание уделили разработке методологии, основанной на упрощении и систематизации контроля, а также на анализе ключевых объектов учета и возможных причин искажения отчетности», - рассказала Лилия Гизатова.

В результате была сформирована Карта мониторинговых контрольных процедур на основе жизненного цикла объектов учета и настроено более 90 алгоритмов проверок с детализацией каждого выявленного отклонения. Это позволило структурировать работу с данными, автоматизировать проверки и получать результаты на основе заданных критериев. При этом разработанная методология может применяться не только в рамках отдельных инструментов налогового мониторинга, но и в других направлениях деятельности компании с учетом необходимой адаптации.

Ознакомиться с презентацией спикеров можно в разделе «База знаний».