Отраслевые особенности налогового мониторинга для нефтегазового, металлургического и химического сектора обсудили на стретсессии

Особенности налогового мониторинга для представителей нефтегазового, металлургического и химического сектора, а также отраслевые сценарии информационного взаимодействия обсудили 17 июня в рамках стратегической сессии «Налоговый мониторинг. Будущее уже рядом».

«Развитие системы налогового мониторинга включает в себя разработку цифрового профиля отрасли и холдинга, отраслевой анализ данных, создание карты рисков и информационное сопровождение получателей мер господдержки. Для этого создана интеграционная платформа, которая позволяет организовать централизованный сбор и обмен данными по единому защищенному каналу с неограниченным объемом передаваемой информации. На основе этих данных формируется единая экономическая платформа, которая позволяет проводить уже экономический мониторинг. Перед нами стоит задача до конца года перевести всех участников налогового мониторинга на работу в интеграционной платформе, для этого необходимо подключиться к промышленному контуру и реализовать на своей стороне базовые сервисы», - отметила начальник Управления налогового мониторинга ФНС России Марина Крашенинникова.

Компании нефтегазовой, металлургической и химической отраслей входят в первую десятку по числу представителей отрасли и участников Групп компаний в налоговом мониторинге. Для них наиболее актуальна автоматизация проверки правильности налоговой базы и суммы начислений в Группе и по отрасли в целом, а также создание отраслевой карты рисков.

Цифровой профиль отрасли

Цифровой профиль отрасли включает в себя финансовые показатели и характеристики отрасли, сырьевую базу, (месторождения, виды полезных ископаемых, продуктопроводы), оценку уровня инвестиционной привлекательности и уровень налоговой нагрузки на отрасль.

Для оценки уровня налоговой нагрузки на отрасль применяется факторный анализ НДПИ, НДД и акциза на нефтяное сырье. Факторный анализ позволит перейти к более качественному анализу налоговой базы и суммы налога, оценивать влияния макроэкономических факторов и нетипичных ситуаций, понимать общее состояние отрасли и снижать неопределенности.

Для этих целей используется ряд аналитических инструментов: региональный навигатор добычи полезных ископаемых (демонстрирует карту месторождений), макроэкономический навигатор (раскрывает динамику показателей экономики и механизм формирования цены на нефть, для расчета показателей информация поступает из различных ведомств), мониторинг лицензионных участков, оценка выпадающего дохода, аналитика ставки налога и оценка налоговой нагрузки.

Для сбора и обмена данными по факторному анализу используются аналитические сервисы №29-31, которые позволяют оценить ресурсную базу налогоплательщиков, выявить факторы, влияющие на поступление налогов в бюджет, спрогнозировать налоговую нагрузку и планировать будущие поступления.

Для целей прогнозирования планируется активное использование технологий искусственного интеллекта. Участников налогового мониторинга приглашают подключиться к этой работе и вступить в рабочую группу по применению искусственного интеллекта в налоговом мониторинге. Для этого необходимо обратиться в налоговый орган, проводящий мониторинг.

Цифровой профиль холдинга

В цифровом профиле Групп компаний собирается реестр холдингов, описываются их роли и связи, финансово-экономические показатели, сведения о товарных и денежных потоках, а также привязка компании к этапу производственного процесса.

Для формирования цифрового профиля Группы компаний используются электронные сервисы №11, 15, 16, 17, 21. Сервис №11 позволяет визуализировать в единой архитектуре сложные взаимосвязи между участниками Группы компаний. Взаимодействие осуществляется тремя этапами - направление сведений по ответственным за представление информации, направление сведений по структуре группы компаний и головной организации, направление изменений в случае необходимости. Сервис №15 предназначен для представления сведений по действующим в запрашиваемом периоде договорам и контрагентам. Для получения информации по этапам бизнес-процесса и производственным логистическим цепочкам каждой отрасли используются сервисы №16, 17 и 21.

Для проработки цифрового профиля отрасли и групп компаний открыт набор в соответствующую Рабочую группу. В ее состав могут войти участники Групп компаний, готовые взаимодействовать с ФНС России по данному вопросу.

Отраслевая карта рисков

Для выявления потенциальных рисков у каждой отрасли налоговыми органами формируется Справочник по рискам, связанным с исчислением налогов, сборов и страховых взносов. Справочник является наполняемым, его актуальная версия передается участнику налогового мониторинга с помощью электронного сервиса №32, а также доступно в Рабочем месте участника налогового мониторинга. За основу берется информация из мотивированных мнений, уточненных деклараций, требований, истребований и других источников.

Сведения о наличии рисков у компании собираются с помощью сервисов №25-28. На представление ответа налогоплательщику дается 10 рабочих дней. Компания с помощью сервисов подтверждает или отрицает наличие риска, а также должна указать уровень риска при его наличии и может направить свой комментарий. По собранным данным планируется создание отраслевой карты рисков.

Специалисты межрегиональных инспекций по крупнейшим налогоплательщикам показали участникам стратегической сессии на конкретных примерах способы распознавания отраслевых рисков и превентивную работу с ними.

Руководитель группы Presale VK Tech Павел Сергеев продемонстрировал возможности платформы Налоговый мониторинг от ВК в интеграции с АИС «Налог-3».

«Мы разработали витрину данных для налогового мониторинга, отличающуюся высокой степенью гибкости и адаптивности. Она поддерживает различные способы размещения информации: локально на оборудовании клиента или удаленно на наших облачных решениях. Система совместима с любой учетной системой и отвечает всем требованиям налогового органа», - отметил Павел Сергеев.

Аналитик-методолог VK Tech Иван Бобров подробно разобрал внедренные в платформу обновления базовых сервисов, опубликованные ФНС России 2 июня.

Ознакомиться с презентациями спикеров можно в разделе «База знаний». Подробнее о сервисах можно узнать в статье.