|
Какую форму нужно будет заполнить, чтобы разбить выручку по ОКВЭДам? |
|
Установленной формы для заполнения в рамках данного сервиса нет. Организация самостоятельно распределяет полученные доходы исходя из экономического смысла конкретной сделки или операции. |
| В случае наличия доходов по нескольким видам экономической деятельности (свыше 5 %) поясните о возможности использования Сервиса для отправки сведений по каждому виду ОКВЭД в отдельности? |
|
В соответствии с описанием Сервиса «Сумма дохода по соответствующему виду экономической деятельности» (Имя элемента: «Sum») отражается общая сумма по одному виду ОКВЭД. Поясните, если суммовой показатель по одному виду ОКВЭД состоит из сумм доходов по обычным видам деятельности и прочего дохода, то как заполнить элемент «Вид доходов» (Имя элемента: «IncomeType»), если размерность элемента «=1». |
|
В рассматриваемом случае необходимо код ОКВЭД заполнить дважды: 1. с указанием элемента "IncomeType" = 1 (доходы от обычных видов деятельности); 2. с указанием элемента "IncomeType" = 2 (прочие доходы). |
|
Согласно описания сервиса № 14, налогоплательщик - участник налогового мониторинга отправляет сведения за отчетный год о сумме полученного дохода, в соответствии с Отчетом о финансовых результатах. При этом сервисом предусмотрено деление по видам доходов, которое принимает значение 1 – от обычных видов деятельности или 2 – прочие доходы. Необходимо указывать только сумму по строке 2110 «Выручка» с кодом вида дохода «1», либо совокупную сумму с учетом строк 2310 «Доходы от участия в других организациях», 2320 «Проценты к получению», 2320 «Проценты к получению» Отчета о финансовых результатах? В случае необходимости отражения доходов по строкам 2310 «Доходы от участия в других организациях», 2320 «Проценты к получению» Отчета о финансовых результатах, значения указываются каждый в отдельности, либо общей суммой, с указанием кода вида дохода «2»? Просим разъяснить методологию заполнения показателей «Вид дохода», «Сумма дохода по соответствующему виду экономической деятельности», «Номер строки Отчета о финансовых результатах». |
|
Расшифровке подлежит совокупная сумма дохода по стр. 2110, 2310, 2320, 2340 Отчета о финансовых результатах. Значение указывается по каждой строке в отдельности, с указанием соответствующей строки отчета (номера строки). Вид дохода по стр. 2310, 2320, 2340 принимает значение "2 - прочие доходы". |
|
При детальной расшифровке доходов по ОКВЭД иногда раскрывается структура ценообразования по уникальным контрактам, что может составлять коммерческую тайну. Какие меры защиты информации предусмотрены при передаче через данный сервис? |
|
Взаимодействие информационной системы организации с информационной системой ФНС России - АИС "Налог-3" осуществляется по защищенному каналу связи с помощью аппаратных сертифицированных средств криптографической защиты информации, а обмен файлами происходит без подключения стороннего оператора ЭДО. |
|
В 1С аналитика по ОКВЭД может вестись не напрямую на счете 90, а через справочник «Номенклатурные группы» или «Виды деятельности». Возможно ли утвердить типовые правила трансформации данных из управленческого учета в формат сервиса? |
| В силу того, что налогоплательщики используют различные учётные информационные системы, в которых по-разному может формироваться аналитика, утверждение таких правил не представляется возможным. Организациям необходимо самостоятельно, исходя из особенностей учета, формировать данные для сервиса. |
|
Должен ли сервис передавать информацию за период, в котором у организации не было доходов по конкретному ОКВЭД (нулевой показатель), или передача данных осуществляется только при наличии факта хозяйственной жизни? |
|
По ОКВЭД с нулевыми показателями данные не подлежат передаче по Сервису. |
|
Каким образом отражать в сервисе доходы, выявленные в отчетном периоде, но относящиеся к прошлым налоговым периодам (например, исправление ошибок)? Должны ли такие суммы включаться в расшифровку текущего периода с пометкой «корректировка» или корректировать данные прошлого периода в сервисе технически невозможно? |
|
Доходы, выявленные в отчетном периоде, но относящиеся к прошлым периодам (например, в результате исправления ошибок) учитываются в бухгалтерском учете и отчетности в зависимости от характера ситуации и ее существенности. Порядок исправления ошибок регулируется ПБУ 22/2010. В зависимости от существенности ошибки применяются разные подходы: 1. Существенная ошибка, выявленная после утверждения бухгалтерской отчетности за предыдущий год. Исправляется ретроспективно - производится перерасчет показателей прошлых отчетных периодов, которые отражаются в бухгалтерской отчетности текущего года, как если бы ошибка никогда не была допущена. В балансе перерасчитывается вступительное сальдо на 1 января текущего года, а в отчетах о финансовых результатах корректируются сравнительные данные за все аналогичные периоды, начиная с того, в котором была совершена ошибка. 2. Несущественная ошибка предыдущего года, выявленная после даты подписания годовой отчетности. Данные ошибки участвуют в формировании финансового результата текущего года. При этом подписанную бухгалтерскую отчетность предыдущего года не пересматривают, сравнительные показатели за прошлые отчетные годы не корректируют. В сервисе же используется исключительно перспективный подход. Корректировка данных прошлых периодов по сервису не предусмотрена. |
|
При автоматическом вызове сервиса возможны ситуации, когда сумма доходов, переданная сервисом (расшифровка по ОКВЭД), не совпадает с общей суммой доходов в декларации по налогу на прибыль или в ОФР (Отчете о финансовых результатах) из-за разницы в оценках или корректировок прошлых лет. |
| Суть 14 сервиса в расшифровке доходов, указанных в ОФР. При изменении в ОФР необходимо повторно вызвать Сервис с актуальной информацией. |
|
В бухгалтерском учете доходы могут отражаться по моментам отгрузки или оплаты (в зависимости от Учетной политики), в то время как формат сервиса предполагает фиксацию фактов хозяйственной жизни. По какой дате сервис ожидает получение данных: по дате подписания Акта/накладной или по дате отражения в регистрах бухгалтерского учета? |
|
Информация по Сервису №14 предоставляется на основании Отчета о финансовых результатах. В данном отчете доходы отражаются не по дате подписания акта и не автоматически при отражении в регистрах бухгалтерского учета, а в момент возникновения права на их получение при соблюдении установленных условий. Основной принцип - начисление, а не кассовый метод, если организация не применяет упрощенный учет. Совокупная сумма полученного дохода, также указывается в соответствии с Отчетом о финансовых результата. |