| В Отчете о финансовых результатах организация показывает выручку без расшифровки по видам деятельности. В Сервисе № 14 показываем выручку в расшифровке по ОКВЭД. Вопрос: по всем ОКВЭД указываем один номер строки Отчета о финансовых результатах - 2110? |
|
Нет. Строка 2110 относится к доходам от обычных видов деятельности, по сервису №14 подлежат передачи сведения из Отчета о финансовых результатах по всем доходным строкам. |
|
В сервисе представляются расшифровки доходов по видам экономической деятельности (по ОКВЭД) по данным бухгалтерского учета. Доходы организации распределяются по видам экономической деятельности (по кодам ОКВЭД). Совокупная сумма полученного дохода указывается в соответствии с Отчетом о финансовых результатах. Доход распределяется по видам: 1 – от обычных видов деятельности, 2 – прочие доходы. Виды деятельности, по которым получено менее 5% доходов от общего объема доходов, полученных от обычных видов деятельности, включаются в состав вида деятельности по основному ОКВЭД. Правильно ли понимает Общество, что в сервисе №14 необходимо указать расшифровку по ОКВЭД только по выручке организации, отражаемой по строке 2110 Отчета о финансовых результатах? В случае необходимости отражения прочих доходов, в каком объеме в сервисе отражаются доходы, включённые в строки 2310 «доходы от участия в других организациях», 2320 «проценты к получению» и 2340 «прочие доходы» Отчета о финансовых результатах? В случае необходимости отражения доходов, отражаемых по строкам 2310, 2320, 2340 Отчета о финансовых результатах, просьба пояснить порядок присвоения ОКВЭД к доходам по процентам к получению, списанию кредиторской задолженности, восстановлению оценочных обязательств и т.п. |
|
В сервисе необходимо расшифровать всю совокупную сумму дохода в соответствии с показателями «Отчета о финансовых результатах» (стр. 2110, 2310, 2320, 2340). При отнесении доходов (проценты к получению, списанию кредиторской задолженности, восстановлению оценочных обязательств и т.п.) к виду деятельности, необходимо руководствоваться экономическим смыслом конкретной сделки или операции и указать подходящий код по классификатору ОКВЭД. Например, списание кредиторской задолженности отнести к тому виду экономической деятельности, при ведении которой данная кредиторская задолженность образовалась и т.п. Доходы, которые образовались в ходе осуществления вспомогательных видов деятельности (например, проценты к получению по временно размещенным депозитам в банке либо доход, полученный в результате использования финансовых инструментов, направленные на минимизацию рисков в целях обеспечения возможности ведения финансово-хозяйственной деятельности организации в целом, отражать в составе доходов по основному ОКВЭД. |
| В соответствии с пунктом 4 описания Сервиса № 14 вызов сервиса осуществляется в течение срока проведения налогового мониторинга, при этом в соответствии с пунктом 3 описания Сервиса № 14 сведения представляются участниками налогового мониторинга в срок не позднее четырех месяцев после окончания отчетного года. Обществом выполнен переход на налоговый режим в форме налогового мониторинга с 01.01.2026. За какой период и в какие сроки у Общества впервые возникает обязанность представления информации по Сервису № 14: по данным за 2025 год в срок до 30.04.2026 (при этом Общество не состояло на режиме налогового мониторинга в 2025 году) или по данным за 2026 в срок до 30.04.2027? |
|
Данные впервые подлежат передаче за 2026 год (не позднее апреля 2027 года). Представление сведений за периоды до момента вступления в налоговый мониторинг не предусмотрено. |
|
Какую форму нужно будет заполнить, чтобы разбить выручку по ОКВЭДам? |
|
Установленной формы для заполнения в рамках данного сервиса нет. Организация самостоятельно распределяет полученные доходы исходя из экономического смысла конкретной сделки или операции. |
| В случае наличия доходов по нескольким видам экономической деятельности (свыше 5 %) поясните о возможности использования Сервиса для отправки сведений по каждому виду ОКВЭД в отдельности? |
|
В соответствии с описанием Сервиса «Сумма дохода по соответствующему виду экономической деятельности» (Имя элемента: «Sum») отражается общая сумма по одному виду ОКВЭД. Поясните, если суммовой показатель по одному виду ОКВЭД состоит из сумм доходов по обычным видам деятельности и прочего дохода, то как заполнить элемент «Вид доходов» (Имя элемента: «IncomeType»), если размерность элемента «=1». |
|
В рассматриваемом случае необходимо код ОКВЭД заполнить дважды: 1. с указанием элемента "IncomeType" = 1 (доходы от обычных видов деятельности); 2. с указанием элемента "IncomeType" = 2 (прочие доходы). |
|
Согласно описания сервиса № 14, налогоплательщик - участник налогового мониторинга отправляет сведения за отчетный год о сумме полученного дохода, в соответствии с Отчетом о финансовых результатах. При этом сервисом предусмотрено деление по видам доходов, которое принимает значение 1 – от обычных видов деятельности или 2 – прочие доходы. Необходимо указывать только сумму по строке 2110 «Выручка» с кодом вида дохода «1», либо совокупную сумму с учетом строк 2310 «Доходы от участия в других организациях», 2320 «Проценты к получению», 2320 «Проценты к получению» Отчета о финансовых результатах? В случае необходимости отражения доходов по строкам 2310 «Доходы от участия в других организациях», 2320 «Проценты к получению» Отчета о финансовых результатах, значения указываются каждый в отдельности, либо общей суммой, с указанием кода вида дохода «2»? Просим разъяснить методологию заполнения показателей «Вид дохода», «Сумма дохода по соответствующему виду экономической деятельности», «Номер строки Отчета о финансовых результатах». |
|
Расшифровке подлежит совокупная сумма дохода по стр. 2110, 2310, 2320, 2340 Отчета о финансовых результатах. Значение указывается по каждой строке в отдельности, с указанием соответствующей строки отчета (номера строки). Вид дохода по стр. 2310, 2320, 2340 принимает значение "2 - прочие доходы". |
|
При детальной расшифровке доходов по ОКВЭД иногда раскрывается структура ценообразования по уникальным контрактам, что может составлять коммерческую тайну. Какие меры защиты информации предусмотрены при передаче через данный сервис? |
|
Взаимодействие информационной системы организации с информационной системой ФНС России - АИС "Налог-3" осуществляется по защищенному каналу связи с помощью аппаратных сертифицированных средств криптографической защиты информации, а обмен файлами происходит без подключения стороннего оператора ЭДО. |
|
В 1С аналитика по ОКВЭД может вестись не напрямую на счете 90, а через справочник «Номенклатурные группы» или «Виды деятельности». Возможно ли утвердить типовые правила трансформации данных из управленческого учета в формат сервиса? |
| В силу того, что налогоплательщики используют различные учётные информационные системы, в которых по-разному может формироваться аналитика, утверждение таких правил не представляется возможным. Организациям необходимо самостоятельно, исходя из особенностей учета, формировать данные для сервиса. |
|
Должен ли сервис передавать информацию за период, в котором у организации не было доходов по конкретному ОКВЭД (нулевой показатель), или передача данных осуществляется только при наличии факта хозяйственной жизни? |
|
По ОКВЭД с нулевыми показателями данные не подлежат передаче по Сервису. |