Вопросы и ответы

При отправке запроса по сценарию 6 (Сервис направления запроса на доразмещение документа) в систему НП передается «Дата и время публикации запроса» (поле RequestedTimestamp). Какое это время?:
a. Системное время системы НО (если ответ «Да», то в каком часовом поясе?)
b. Время по часовому поясу НО, который проводит налоговый мониторинг
c. Время по часовому поясу НП

В запросе НО о доразмещении документа отправляется дата и время по Москве. В ответ на запрос система НП сообщает о получении данного запроса и отправляет дату и время с учетом таймзоны НП. Эта дата будет использоваться для расчета 10 дневного срока (п. 5 статьи 105.29 НК РФ).

Реализация базовых сценариев до 02.06.2024г касается всех действующих участников налогового мониторинга? Если действующий участник не успеет реализовать, какие его ждут последствия?

Реализация сценариев по версии размещенной на сайте nalog.gov.ru касается всех действующих участников НМ (срок до 02.06.2024). После указанной даты возможно измененение версии. До 01.01.2026 у налогоплательщиков должны быть реализованы сервисы взаимодействия через ИС НП в рамках обмена на основании п.6 ст. 105.26 НК РФ. Отсутствие реализации в установленные сроки может служить основанием для досрочного прекращения НМ на основании ст. 105.28 НК РФ.

Согласно описанию сервиса 4 реестр документов предназначен для предоставления сведений о документах, размещенных в ИС налогоплательщика, к которой предоставлен доступ налоговому органу. Такой системой может быть Витрина НМ.
Пункт 6 статьи 105.26 НК РФ (с учетом фз от 31.07.2023 N 389-ФЗ ) до 2026 года не обязывает участника налогового мониторинга размещать ПУД в Витрине НМ (согласно указанной норме участник НМ вправе выбрать способ взаимодействия по ТКС, Письмо ФНС России от 02.08.2023 N СД-19-23/233@).
Означает ли это, что если в РИВе в отношении ПУД (код вида документа по РИВ – 10) предусмотрен такой способ предоставления как ТКС с периодичностью «по запросу», то применение сервиса 4 не является обязательным до 2026 года?
Если все-таки сервис 4 должен быть настроен (реализован) с 02.06.2024 (согласно информации на сайте ФНС), то допустимо передавать (до 2026 года) каждый раз ответ на вызов данного сервиса с кодом 412 - документы по запрашиваемому контрагенту в системе отсутствуют. В настоящее время в организации отсутствует единое электронное хранилище документов (ПУД) и реализовать размещение ПУД (в том числе в виде передачи ссылок на эл.хранилище) в Витрине НМ по требованиям ФНС затруднительно.

Срок реализации сервиса №4 "Запрос на предоставление реестра документов" до 02.06.2024 года. Информация размещена на сайте nalog.gov.ru в разделе Контрольная работа/Налоговый мониторинг/Сроки реализации сервисов по налоговому мониторингу. До 01.01.2026 года взаимодействие между НП и НО в рамках п. 6 ст. 105.26 НК РФ может осуществляться по ТКС через ОЭД. При отсутствии документов в ЭХД сервис отработает с кодом 412. Указанный вариант возможен.

В приложениях по организации работы в Налоговом мониторинге (Сервис направление ответа на требование о предоставление документа – Файловый обмен и доразмещение документов) указано:

«Если в ИС НП присутствуют файлы электронной подписи к представленным документам, которые использовались при обмене между субъектами экономической деятельности, то данные файлы должны быть представлены с расширением sgn.»

Если в организации для ЭЦП используется расширение «.sig». Означает ли это , что такие файлы подписи не будут приниматься в рамках сервисов АИС "Налог-3" по предоставлению первичных документов и необходимо переводить подпись в формат sgn?

Содержимое ТК указано в п.5.1. Унифицированного формата ТК, согласно которому ТК должен обязательно содержать файлы с содержимым передаваемых ЭП. При этом, в случае, если в ТК передается только основной документ (без приложений юридически значимых документов), то включается только ЭП участников информационного обмена формата .bin. В случае, если в ТК к основному документу прилагаются юридически значимые электронные документы, которыми между собой обмениваются субъекты экономической деятельности, то к таким документам обязательно прилагается ЭП с расширением sgn (такая ЭП может быть только у приложений к основному документу). Таким образом, в рамках работы сервиса 3 "Файловый обмен" к ПУД должна быть приложена ЭП только с расширением sgn (указанное требование является обязательным).

Просьба пояснить порядок формирования реестра:
(а) в случае, если договор - единственный документ, подтверждающий операцию (например, начисление процентов по депозиту). Нужно ли в этом случае реквизиты договора показывать в полях DocumentName, DocumentNumber, DocumentDate и одновременно в полях DocumentBaseName, DocumentBaseNumber, DocumentBaseDate?
(б) нужно ли договор-основание (при наличии ПУД) дополнительно отражать как самостоятельный документ в реестре (помимо ПУД), т.е. описывать его в полях DocumentName, DocumentNumber, DocumentDate и далее дублировать его реквизиты в полях DocumentName, DocumentNumber, DocumentDate?

(а) в соответствии с составом элемента Document элементы DocumentBaseName, DocumentBaseNumber, DocumentBaseDate принимают признак обязательности элемента «Н» – наличие элемента необязательно, в случае, если договор - единственный документ, подтверждающий операцию, указанные элементы могут не заполняться;
(б) отражению подлежит договор - основание (как самостоятельный документ) и ПУД (составленный на основании этого договора - основания) с указанием реквизитов этого договора-основания (элементы DocumentBaseName, DocumentBaseNumber, DocumentBaseDate).

В каких случая планируется использование данного сценария? Когда документ в реестре есть, но не открывается? Или когда документов в реестре нет? Правильно ли мы понимаем, что если у Общества в электронном архиве в принципе не хранятся документы, такие как тендерная документация, документация подтверждающая проверку контрагента при заключении договора, технические проекты на строительство, сертификаты качества на материалы, из которых построены объекты основных средств и т.д., то при получении запроса на доразмещение документов мы можем отправить отказ в доразмещении таких документов и предложить запросить через Сценарий 3_ТК.Истребование.

В реестре документов подлежат отражению все документы, которые должны быть раскрыты НП в РИВе. На основании реестра документов в случае, если скан-образ документа отсутствует в учетной системе организации, ЭХД он может быть запрошен у НП посредствам вызова сервиса №6 "Направление запроса на доразмещение документов". В случае, если документы не подлежат отражению в реестре документов, НО вправе направить запрос посредством вызова сервиса №12 "Сервисы истребования" или сервиса №3 "Файловый обмен".

Если получен протокол с ошибкой, то требуется формирование нового ТК, т.е. обработка аналогично СОШ?

После исправления ошибок необходимо переотправить ТК.

Если в качестве приложения прикрепляется документ с ЭП, то его требуется повторно подписать УКЭП прикладывая в ТК?

В таком случае у документа будет 2 подписи (sgn и bin).

Будет ли использоваться сценарий 4 для запроса реестров документов для уточненных налоговых деклараций (УНД)?

Данный сценарий может использоваться для любых деклараций, в т.ч. уточненных налоговых деклараций.

В сценарии сказано: Датой отправки считается дата, указанная в параметре Date, структуры RegisterAvailableFileResponse, возвращаемой на вызов registerAvailableFile, при возврате кода ответа равного 200-операция успешна. Какой часовой пояс должен быть указан при отправке запроса?

Время направления документа в электронной форме определяется в соответствии со временем часовой зоны, в которой расположен отправитель.

Напишите нам, и мы постараемся оперативно на него ответить.

Задать вопрос