| Каким документом регламентируются требования ФНС к электронному архиву информационной системы, в т.ч. к составу размещаемых документов? |
| В ЭХД подлежат размещению документы, связанные с исчислением (удержанием), уплатой (перечислением) налогов, сборов, страховых взносов предусмотренные Приложением №9 к РИВ, утв. приказом ФНС России от 11.05.2021 № ЕД-7-23/476. Ограничения по сроку наполнения ЭХД отсутствуют. |
| Должны ли документы, размещенные в электронном архиве информационной системы, быть автоматически связаны (например, ДрилДаунами, ссылками) с отчетностью налогоплательщика, размещенной в Витрине налогового мониторинга в соответствии с Приказом ФНС России от 25.05.2021 № ЕД-7-23/518@? |
| Да. В реестре документов должны быть отражены все документы (в ЭАИС или посредством доступа к витрине НМ посредством интеграционного модуля), указанные в приложении № 9 к РИВ. |
|
При отправке запроса по сценарию 6 (Сервис направления запроса на доразмещение документа) в систему НП передается «Дата и время публикации запроса» (поле RequestedTimestamp). Какое это время?: a. Системное время системы НО (если ответ «Да», то в каком часовом поясе?) b. Время по часовому поясу НО, который проводит налоговый мониторинг c. Время по часовому поясу НП |
| В запросе НО о доразмещении документа отправляется дата и время по Москве. В ответ на запрос система НП сообщает о получении данного запроса и отправляет дату и время с учетом таймзоны НП. Эта дата будет использоваться для расчета 10 дневного срока (п. 5 статьи 105.29 НК РФ). |
| Реализация базовых сценариев до 02.06.2024г касается всех действующих участников налогового мониторинга? Если действующий участник не успеет реализовать, какие его ждут последствия? |
| Реализация сценариев по версии размещенной на сайте nalog.gov.ru касается всех действующих участников НМ (срок до 02.06.2024). После указанной даты возможно измененение версии. До 01.01.2026 у налогоплательщиков должны быть реализованы сервисы взаимодействия через ИС НП в рамках обмена на основании п.6 ст. 105.26 НК РФ. Отсутствие реализации в установленные сроки может служить основанием для досрочного прекращения НМ на основании ст. 105.28 НК РФ. |
|
Согласно описанию сервиса 4 реестр документов предназначен для предоставления сведений о документах, размещенных в ИС налогоплательщика, к которой предоставлен доступ налоговому органу. Такой системой может быть Витрина НМ. Пункт 6 статьи 105.26 НК РФ (с учетом фз от 31.07.2023 N 389-ФЗ ) до 2026 года не обязывает участника налогового мониторинга размещать ПУД в Витрине НМ (согласно указанной норме участник НМ вправе выбрать способ взаимодействия по ТКС, Письмо ФНС России от 02.08.2023 N СД-19-23/233@). Означает ли это, что если в РИВе в отношении ПУД (код вида документа по РИВ – 10) предусмотрен такой способ предоставления как ТКС с периодичностью «по запросу», то применение сервиса 4 не является обязательным до 2026 года? Если все-таки сервис 4 должен быть настроен (реализован) с 02.06.2024 (согласно информации на сайте ФНС), то допустимо передавать (до 2026 года) каждый раз ответ на вызов данного сервиса с кодом 412 - документы по запрашиваемому контрагенту в системе отсутствуют. В настоящее время в организации отсутствует единое электронное хранилище документов (ПУД) и реализовать размещение ПУД (в том числе в виде передачи ссылок на эл.хранилище) в Витрине НМ по требованиям ФНС затруднительно. |
| Срок реализации сервиса №4 "Запрос на предоставление реестра документов" до 02.06.2024 года. Информация размещена на сайте nalog.gov.ru в разделе Контрольная работа/Налоговый мониторинг/Сроки реализации сервисов по налоговому мониторингу. До 01.01.2026 года взаимодействие между НП и НО в рамках п. 6 ст. 105.26 НК РФ может осуществляться по ТКС через ОЭД. При отсутствии документов в ЭХД сервис отработает с кодом 412. Указанный вариант возможен. |
|
В приложениях по организации работы в Налоговом мониторинге (Сервис направление ответа на требование о предоставление документа – Файловый обмен и доразмещение документов) указано: «Если в ИС НП присутствуют файлы электронной подписи к представленным документам, которые использовались при обмене между субъектами экономической деятельности, то данные файлы должны быть представлены с расширением sgn.» Если в организации для ЭЦП используется расширение «.sig». Означает ли это , что такие файлы подписи не будут приниматься в рамках сервисов АИС "Налог-3" по предоставлению первичных документов и необходимо переводить подпись в формат sgn? |
| Содержимое ТК указано в п.5.1. Унифицированного формата ТК, согласно которому ТК должен обязательно содержать файлы с содержимым передаваемых ЭП. При этом, в случае, если в ТК передается только основной документ (без приложений юридически значимых документов), то включается только ЭП участников информационного обмена формата .bin. В случае, если в ТК к основному документу прилагаются юридически значимые электронные документы, которыми между собой обмениваются субъекты экономической деятельности, то к таким документам обязательно прилагается ЭП с расширением sgn (такая ЭП может быть только у приложений к основному документу). Таким образом, в рамках работы сервиса 3 "Файловый обмен" к ПУД должна быть приложена ЭП только с расширением sgn (указанное требование является обязательным). |
|
Просьба пояснить порядок формирования реестра: (а) в случае, если договор - единственный документ, подтверждающий операцию (например, начисление процентов по депозиту). Нужно ли в этом случае реквизиты договора показывать в полях DocumentName, DocumentNumber, DocumentDate и одновременно в полях DocumentBaseName, DocumentBaseNumber, DocumentBaseDate? (б) нужно ли договор-основание (при наличии ПУД) дополнительно отражать как самостоятельный документ в реестре (помимо ПУД), т.е. описывать его в полях DocumentName, DocumentNumber, DocumentDate и далее дублировать его реквизиты в полях DocumentName, DocumentNumber, DocumentDate? |
|
(а) в соответствии с составом элемента Document элементы DocumentBaseName, DocumentBaseNumber, DocumentBaseDate принимают признак обязательности элемента «Н» – наличие элемента необязательно, в случае, если договор - единственный документ, подтверждающий операцию, указанные элементы могут не заполняться; (б) отражению подлежит договор - основание (как самостоятельный документ) и ПУД (составленный на основании этого договора - основания) с указанием реквизитов этого договора-основания (элементы DocumentBaseName, DocumentBaseNumber, DocumentBaseDate). |
| В каких случая планируется использование данного сценария? Когда документ в реестре есть, но не открывается? Или когда документов в реестре нет? Правильно ли мы понимаем, что если у Общества в электронном архиве в принципе не хранятся документы, такие как тендерная документация, документация подтверждающая проверку контрагента при заключении договора, технические проекты на строительство, сертификаты качества на материалы, из которых построены объекты основных средств и т.д., то при получении запроса на доразмещение документов мы можем отправить отказ в доразмещении таких документов и предложить запросить через Сценарий 3_ТК.Истребование. |
| В реестре документов подлежат отражению все документы, которые должны быть раскрыты НП в РИВе. На основании реестра документов в случае, если скан-образ документа отсутствует в учетной системе организации, ЭХД он может быть запрошен у НП посредствам вызова сервиса №6 "Направление запроса на доразмещение документов". В случае, если документы не подлежат отражению в реестре документов, НО вправе направить запрос посредством вызова сервиса №12 "Сервисы истребования" или сервиса №3 "Файловый обмен". |
| Если получен протокол с ошибкой, то требуется формирование нового ТК, т.е. обработка аналогично СОШ? |
| После исправления ошибок необходимо переотправить ТК. |
| Если в качестве приложения прикрепляется документ с ЭП, то его требуется повторно подписать УКЭП прикладывая в ТК? |
| В таком случае у документа будет 2 подписи (sgn и bin). |