Вопросы и ответы

В Приложении №4 к Унифицированному формату транспортного контейнера перечислены типы содержимого приложений к КНД. Не смогли найти что за документы под следующими КНД: 1184037, 1184031, 1184032

КНД 1184032 - ответ на требование о представлении документов (информации). Формы КНД 1184031 "Формат представления передаваемых документов в соответствии с регламентом информационного взаимодействия по коду вида документа в электронной форме" приведена в Приложении №3 в составе "Файлового обмена" - Формат ON_RIVDOC; КНД 1184037 "Формат представления протокола обработки документов (информации) при взаимодействии через информационные системы налогоплательщика, к которым предоставлен доступ налоговому органу при проведении налогового мониторинга" приведена в Приложении №5 к УФТК - Формат ON_PROTOBRNM.

Интересует вопрос в части сервиса направления запроса на просмотр документа, размещенного в электронном архиве налогоплательщика. В документе: Сервис возвращает двоичный поток данных с указанием размера (Content-Length) и типа содержимого (Content-Type) в HTTP заголовке ответа. Сервис будет использоваться только для получения документов в следующих допустимых форматах: ms-excel, ms-word, pdf, rtf, jpeg, tiff, xml, oxml-word, oxml-spreadsheet. Вопрос: просьба предоставить структуру тела ответа для сервиса getDocument. В описании указывается, что там должен быть файл и код ответа, но сама структура не расписана.

В ответе не используется XML документ, используется стандартный способ передачи двоичных данных с помощью протокола HTTP.

В ответ на обработку входящего запроса, ИС НП может отправить ответ: 413 - Документы по запрашиваемому коду вида документа (категории документа) в системе отсутствуют. В каких сценариях мы должны вернуть такой код? Вопрос возник в связи с тем, что мы понимаем, что сервис вызывается для размещения документов, которых нет в базе системы до момента запроса.

При отсутствии документа с указанным кодом.

Если в рамках Сервиса №6 в электронный архив дополнительно были размещены документы, которые ранее не были включены в реестр документов (Сервис №4), нужно ли в этом случае вносить изменения в ранее размещенные по итогам отчетного периода реестр документов и протокол операций?

Да, нужно.

В описании Сервиса №5 указано, что "целью реализации сервиса является направление запроса на получение документа, размещенного в электронном архиве на просмотр". Верно ли полагать, что в описании Сервиса №5 под "электронным архивом" понимается информация, размещенная в витрине данных в соответствии с уровнем раскрытия, предусмотренным РИВ?

Под «электронным архивом» организации понимается электронный архив, содержащий первичные документы, подтверждающие правильность исчисления налога или правильность проведения операции, размещенные в ИС НП в соответствии с уровнем раскрытия, установленном в РИВ или документы, ранее истребованные и размещенные в ИС НП.

Есть ли ограничения по количеству запрошенных документов в рамках Сервиса 6?

Ограничение по количеству документов запрошенных налоговым органом на доразмещение не предусмотрено.

В случае формирования нескольких контейнеров на одно требование, как быть с уникальностью Имени транспортного контейнера (как в таком случае будет формироваться Имя транспортного контейнера)?

Уникальность будет соблюдаться за счет универсальных уникальных идентификаторов (UUID).

Правильно ли мы понимаем, что объем документов, сведения о которых включаются в реестр документов (по видам операций, клиентов и тп), может быть указан в приложении 7 к регламенту информационного взаимодействия и может расширяться по мере технологической готовности участника налогового мониторинга размещать соответствующие документы в ИС?

Объем документов, сведения о которых включаются в реестр документов (по видам операций, клиентов и тп), указан в приложении № 9 к регламенту информационного взаимодействия.
Размещение и представление информации может быть шире, чем указано в приказе ФНС России от 11.05.2021 № ЕД-7-23/476. Наполнение электронного хранилища может осуществляться по мере наступления технологической готовности.

Просим разъяснить подходы к заполнению реестра документов.
Реестр документов - это:
а) реестр любых документов, имеющихся в информационной системе налогоплательщика (далее - ИС), иначе говоря - документов, по которым есть скан образы или файлы с электронной подписью, или
б) реестр только тех первичных учетных документов, (файлы которых имеются в ИС), которые непосредственно связаны с исчислением налогов и сборов и подтверждают налоговую базу по налогу (налогам) (это важно для банков в силу наличия у них большого количества документов по операциям клиентов, не связанных непосредственно с налоговыми обязанностями банков как налогоплательщиков)?
Пример - в электронном хранилище по ООО "Ромашка" имеются документы (скан образы):
        - заявление об открытии расчетного счета
        - заявка на предоставление кредита
        - договор на расчетно-кассовое обслуживание
        - паспорт сделки клиента (для целей валютного контроля)
        - паспорт главного бухгалтера ООО "Ромашка"
В налоговой базе по налогу на прибыль учтены доходы (комиссии) от расчетно-кассового обслуживания, в бухгалтерском учете отражены соответствующие проводки.
При выполнении запроса банком в рамках сервиса 4, какие из перечисленных документов должны быть включены в реестр?

Сервис предназначен для представления реестра документов, размещенных в ИС НП. Размещение и предоставление информации по сервису 4 производится в соответствии с уровнем раскрытия показателей налоговой отчетности, указанным в Приложении №9 "Структура раскрытия показателей налоговой отчетности" к Регламенту информационного взаимодействия, утв. приказом ФНС России от 11.05.2021 № ЕД-7-23/476:
1 - сводный регистр налогового учета |
2 - аналитические регистры налогового учета |
3 - регистры бухгалтерского учета |
4 - журнал операций |
5 - операции по данным бухгалтерского учета |
6 - реестры первичных учетных документов и (или) операций |
7 - первичные учетные документы
Также размещение и представление информации может быть шире чем указано в приказе ФНС России от 11.05.2021 № ЕД-7-23/476.

В реестре документов не предполагается ситуации, при которой для ID документа отсутствует скан-образ. Если в рамках сценария 6 поступит запрос на доразмещение по ID документа, каким образом корректно обработать данный запрос?

Ситуация, в которой ранее был запрошен реестр документов в электронном архиве и идентификатор инспектор получал, но файл в электронном архиве по этому ID документа отсутствовал. Инспектор направляет уточняющий запрос о доразмещения документа в архиве документа с этим идентификатором. НП осуществляет доразмещение конкретного документа в соответствии со сценарием №6.

Напишите нам, и мы постараемся оперативно на него ответить.

Задать вопрос