Истребование

В описании составного элемента ResponseDocumentInfo для элементов DocumentId и FilePath прописан признак обязательности "О". Иными словами, может быть приложен только один файл запрошенного документа.

Приказом ФНС России от 19.12.2023 N ЕД-7-26/970@ утверждены отдельные "описания файла обмена счета-фактуры (информации продавца)" и "файла обмена информации покупателя".

Разъясните, пожалуйста, порядок действий при подготовке ответа на требование в соответствии с описанием сервиса №16, в ситуации, когда ФНС запрашивает универсальный передаточный документ, включающий счет-фактуру и универсальный передаточный документ в электронной форме, состоящие из двух xml-файлов: "информация продавца" и "информация покупателя".

Элемент ResponseDocumentInfo входит в ResponseInfo, который является множественным. Соответственно, если надо приложить несколько документов к одному пункту истребования, то используется множественность ResponseInfo

Просьба указать, какой из приведенных ниже вариантов заполнения поля ""Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя организации (НаимДоК)"" верен для сценария № 3 (Файловый обмен):
- Полное наименование XML-файла доверенности с расширением
- Идентификационный номер доверенности (GUID)

Можно просто текстом написать номер доверенности и дата выдачи.
В 3 сценарии можно использовать только ИСОП, информация об этом указана в таблице «ТИПЫ ДОКУМЕНТОВ, входящих в состав транспортного контейнера»

- Идентификационный номер доверенности (GUID)

В настоящий момент многие предприятия в своей хозяйственной деятельности, в частности, при формировании электронного УПД, используют ЭП формата sig, например, для подписания документов с КНД 1115131 и 1115132. Просьба подтвердить или опровергнуть допустимость приложения ЭП формата SIG к электронным документам XML при формировании ответа на истребование в рамках сценариев 3 и 12.

В 3 сценарии: Для основного документа используется bin, для приложения тоже используется bin, но еще может прикладываться подпись sgn (если документ отправлялся и был подписан в другой системе). В 12 сценарии: Если в ИС НП присутствуют файлы электронной подписи к представленным документам, которые использовались при обмене между субъектами экономической деятельности, то данные файлы должны быть представлены с расширением sgn. Для файлов электронной подписи, которой подписан документ для передачи в налоговый орган должно быть использовано расширение bin.

При формировании ответа в рамках 3-го сценария (файловый обмен), когда подписантом является уполномоченный представитель организации, требуется ли прикладывать файл ЭП к приложенной доверенности и заполнять его в файле транспортной информации (элемент «Сведения ЭП (Подпись)")?

При подписании УП, формируется ИСОП (КНД 1167005), которая подписывается той же подписью, что и основной документ. Все файлы, которые передаются, описываются в файле транспортной информации.

Планируется ли привести формат сервисов истребования на сайте к единому виду с форматами в Приказе ФНС от 18.10.2023 №ЕД 7-23/757@, который вступает в силу с 01.01.2026?

В июне 2024 года планируется внесение изменений в Сервисы №№ 3, 12-17 в части синхронизации их с форматами, утвержденными приказом ФНС России от 18.10.2023 №ЕД-7-23/757@

Правильно ли мы понимаем, что актуальная и корректная на настоящий день версия форматов сервисов истребования выложена на сайте ФНС https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/reference_work/taxmonit/ и не планируется обновляться как минимум до июня 2024 года?

Да. Верно

Для предоставления налоговому органу в рамках Сервиса № 3 «Файловый обмен» и сервисов истребования (№ 12-17) организации планируют использовать файлы в xml-формате + файлы с подписями. Файлы извещения о дате получения ЭД, подтверждений даты получения/отправки организации рассматривают, как технические, и не планировали представлять их в рамках сервисов №№ 3, 12-17. Просим подтвердить правильность подхода.

Да. Это верный подход

Правильно понимаем, что договоры, указанные в качестве документов-оснований в Реестре по сервису № 4, также могут быть запрошены на просмотр по сервису № 5?

Да. Правильно

Какие файлы должны включаться в Реестр, формируемый при запуске налоговым органом Сервиса № 4, с учетом требования ФНС о доступности для просмотра налоговым органом при запуске Сервиса № 5 для просмотра универсального передаточного документа, который хранится в виде пакета файлов?

Печатная форма УПД.pdf pdf - Визуализация УПД с подписями

Вопрос:
1) Если исправление технической ошибки по времени выходит за рамки установленного срока подготовки ответа на требование, то может ли налогоплательщик для обеспечения своевременного представления документов направить «Ответ на требование» с прилагаемыми документами по альтернативному варианту - по каналу ТКС?
2) Будет ли в этом случае считаться, что истребуемые документы изначально по электронному сервису 12 представлены вовремя?
3) Нужно ли после исправления технической ошибки дублировать «Ответ на требование» посредством электронного сервиса 16, если ответ был уже направлен своевременно по ТКС?

1. В данном случае и в случаях не работоспособности Сервисов, обмен документами (информацией) осуществляется с помощью ТКС.
2. Если документы представлены в установленный Сервисом срок по ТКС, то такие документы считаются своевременно представленными.
3. Нет, в данном случае необходимость дублировать ответ по Сервису отсутствует.

Напишите нам, и мы постараемся оперативно на него ответить.

Задать вопрос